——2022年12月30日在沂南县第十八届人民代表大会常务委员会第六次会议上

沂南县审计局

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、 整改工作总体情况

县审计局认真落实县人大审议意见和建议，按照县委县政府的要求，坚持揭示问题与推动整改并重，狠抓问题整改，做好审计“后半篇文章”。下达审计问题整改函67份，向问题单位主管部门提报审计信息2份，向县委县政府提报审计专报2份，督促相关单位扛牢整改主体责任、“一把手”要切实履行好整改第一责任人责任、主管部门落实好监督责任，确保整改结果真实、完整、合规。建立健全审计问题整改领导机制、工作运行机制和审计结果运用机制，形成审计整改“一盘棋”。对审计工作报告反映的问题进行细化分解，建立审计查出问题整改清单和问题整改落实情况台账，下达审计查出问题整改督查通知21份，对重点问题持续跟踪，现场督查，确保审计查出问题整改对账销号、见底清零。

截至目前，审计工作报告中反映的34项问题已整改32项，整改金额61.7亿元，其中盘活存量资金或增加财政收入11440.91万元，促进资金拨付1108.31万元，归还原资金渠道170.74万元，登记入账或调整账务60.51亿元，健全完善制度79项，有2项问题整改周期长，有关部门和单位制定了整改计划和措施，县审计局将在今后审计工作中持续关注整改效果。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县本级预算执行审计

在县本级预算执行审计中共发现17项问题已整改15项。

1.财政资源统筹方面存在的非税收入入库不及时、超预算范围拨款、违规出借财政代管资金等问题，县财政局已及时将县财金集团代收的房租收入81.73万元、县自来水公司已上缴污水处理费1330万元，向建行、农发行追缴的社保基金账户少计利息66.19万元全部上缴国库，并将借给县工信局的7.81万元的财政代管资金全部收回，对超预算范围拨款问题将不断加强预算执行管理，严格按照预算规定的支出用途使用资金。县城投开元物业采取措施及时收取以前年度欠缴房租24万元。

2.财政资金支出效率和效益方面存在的部分上级转移支付预算指标下达不及时和部分专项资金拨付不及时、闲置、挪借等问题，县财政局进一步加强预算管理，确保上级转移支付在收到后30日内分解下达本级有关部门和下级财政；县农业农村局已拨付高标准农田专项资金181万元；县交运局已将交通强国试点补助资金50万元支付到位，及时将20 辆营运柴油货车淘汰奖补资金23.23万元兑付到位，并将营运柴油货车淘汰奖补资金结余资金462.95万元交回县财政，针对柴油货车淘汰档案管理不规范的问题，县交运局逐车逐档案袋检查比对，一一完善并整理归档，确保车辆档案完善；祎禾科技有限公司等5家科技企业已将挪借的科技资金162.93万元全部整改到位，并制定出台了《祎禾科技有限公司财务管理制度》、《企业研发专项资金管理制度》等5项制度，通过建章立制加强企业财务管理。

3.财政运行方面存在的政府综合财务报告填报不完整、会计核算不规范等问题，县财政局将严格按照政府综合财务报告要求，逐步规范，强化审核，对重要资产的核算情况纳入政府综合财务报告，确保报告内容真实、完整；大庄、辛集等15个乡镇（街道办事处）以及县交运局已将2681.13公里、59.22亿元公路基础设施资产登记入账，出台《沂南县界湖街道公共基础设施资产管理制度》、《孙祖镇公共基础设施资产管理办法》等制度办法9项，强化资产管理；朱家林乡建集团已按照《会计准则》规定计提摊销无形资产205.33万元。

（二）部门单位预算执行情况审计

在对8个部门单位预算执行及对49个县直一级预算单位进行延伸审计中发现的3个方面共计9项问题已全部整改完成。

1.预算管理方面存在的预算编制不完整和预算约束力不强的问题，县市场监管局、县民政局等28个部门单位加强会计基础核算，严格按照预算法的要求全面、完整、合理编报预算，并促进相关部门单位出台了《沂南县统计局预算管理办法》、《沂南县委老干部局预算管理制度》等制度规定21项。

2.预算执行和绩效管理方面存在的执行率低、绩效评估走过场、未按规定压减日常公用经费、部分专项资金闲置等问题，县畜牧发展中心已拨付粮改饲、中小奶牛牧场专项资金854.08万元；县水资源开发中心、县民政局等5个部门单位将严格执行预算和财政制度，提高预算约束力及预算执行率；县市场监管局、县行政审批局等5个部门单位将细化量化项目绩效目标，加强资金绩效管理，提高绩效评价质量；县委办、县市场监管局等5个部门单位将牢固树立过“紧日子”意识，厉行节约，按规定压减日常公用经费。

3.决算草案编制方面存在的决算草案编报账表不符和决算草案与预算不衔接等问题，县人社局、县教体局等53个部门单位加强预算法学习，提高预决算管理水平，据实编制决算，并促进相关单位制定出台了《沂南县教育和体育局关于进一步加强学校财务管理的意见》、《沂南县统计局预算管理办法》等制度38项。

（三）全县政府专项债券管理使用情况专项审计

在全县政府专项债券管理使用情况专项审计中发现的3项问题已全部整改。

1.政府专项债券资金形成的固定资产未及时登记入账。沂南县城投园区建设有限公司已按照整改要求，将双创科技园基础设施建设项目12779.6万元登记入账，并加强资产日常统计和动态监控，确保将专项债券形成的资产及时登记入账。

2.绩效目标设定不合理不细化。县财政局督促项目实施单位严格按照《关于修改完善政府专项债券项目绩效目标的通知》要求，对项目绩效目标进行细化，完善绩效目标设定内容，确保能够清晰反映政府专项债券资金的预期产出和效果。县城发集团已对其实施的界湖街道东村社区棚改安置区项目、第二人民医院新院建设项目、食品加工产业园项目3个项目绩效评价指标申报表进行了修改完善。

3.项目绩效自评工作监督不到位。县财政局下发了《关于完善政府专项债券项目绩效自评的通知》，加强了对项目绩效自评的监管。沂南县阳都水务有限公司以及沂南县兴沂文化产业有限公司2个项目单位完善政府专项债券绩效目标自评表及自评报告，确保对绩效目标实现程度及效果进行全面、客观、公正的评价。

（四）全县粮食购销领域专项审计

在全县粮食购销领域专项审计中共发现5项问题已全部整改。

1.收取仓房租赁费未上缴国库。县粮食和物资储备中心、县地方粮食储备库已将收取的267.07万元粮食储备库租赁费全部上缴国库，并根据审计建议制定了《沂南县粮食和物资储备中心财务管理制定》，加强财务管理。

2.2013年购置县域粮仓重点维修改造项目设备40.9万元未执行政府采购程序。县地方粮食储备库将严格执行政府采购制度，今后将按照有关规定和要求，对按规定应进行招标或政府采购的，必须公开招标或政府采购。

3.储备粮轮换计划不合理。印发了《沂南县人民政府办公室关于印发政府储备粮食质量安全管理办法的通知》，对储备粮如可能、储存、出库等环节的质量安全管控及管理进行了进一步规范。

4.粮食质量监测站部分设备仪器闲置。根据县政府第7次常务会议要求，将闲置的粮食质量监测站于2022年8月移交给县检验检测中心，粮食质量检测职能已从粮食和物资储备综合服务中心划转给县检验检测中心，县编办给予县检验检测中心增加人员编制，解决了检测专业人员不足问题；印发了《沂南县人民政府办公室关于印发粮食质量安全风险监测管理暂行办法的通知》，对粮食质量安全风险监测管理作了进一步规范。

5.储备粮油质检频次不足。县发改局、县财政局、县农发行、县粮储中心联合制定了《沂南县县级储备食用油管理暂行办法》，县粮储备中心印发了《沂南县地方粮食储备库粮食扦样及质量检验管理办法》，今后进一步加强对地方粮食储备库工作人员进行培训，合理工作分工，加大对储备粮、油的日常管理、监测，充分保障粮油质量。

三、下一步工作安排

下一步，我们将按照县委、县人大部署安排，进一步提高政治站位，健全审计问题整改监督长效机制和整改成果共享机制，将审计整改的落脚点放在推动完善制度、促进全面深化改革、促进经济高质量发展上来，切实抓好源头治理工作，争取审计整改工作再上新台阶。一是不定期开展审计整改“回头看”工作，通过回访，查漏补缺，确保审计发现问题真整改、改到位；二是建立审计整改台账，明确问题整改期限，对已完成整改的，及时销号，对未完成整改的，下发限期整改通知书，及时督促相关单位进行整改；三是充分利用上下联动项目、巡审联动项目等方式，形成整改合力，调动被审计单位主动整改的积极性；四是探索建立审计整改结果公开制度，通过媒体、政府网站等形式向社会公告审计整改情况，充分发挥社会舆论监督作用。