关于沂南县2023年度县级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年12月30日在沂南县第十八届人民代表大会常务委员会

第二十三次会议上

沂南县审计局局长刘艳芳

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作总体情况

县审计局认真落实县人大审议意见和建议，按照县委县政府的要求，坚持以推动审计查出问题有效整改、巩固和拓展审计整改效果为目标，坚持揭示问题与推动解决问题相统一，做深做实审计工作“下半篇”文章。发挥好审计对县域经济高质量发展的促进及防范风险作用。按照立行立改、分阶段整改、持续整改三类标准，建立问题整改清单，项目化、责任化、清单化抓好跟踪落实。建立运用审计查出问题整改清单，重点关注整改落实情况台账和未完成审计整改问题督查台账，动态反映审计查出问题整改进展情况。实行法规科和审计组“双督促”整改责任模式，下达审计问题整改函60份，推动问题真整改、改到位。

截至目前，审计工作报告中反映的23项问题已整改20项，整改金额21.16亿元，其中盘活存量资金或增加财政收入7902.14万元，促进资金拨付800.12万元，登记入账或调整账务20.29亿元，健全完善制度12项，有3项问题属于分阶段整改类型，整改周期长，有关部门和单位制定了整改计划和措施，县审计局将在今后审计工作中持续关注整改效果。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县级财政预算执行情况审计

1.针对个别事项预算编制不科学、政府财务报告填报内容不完整等问题，县财政局切实加强政府性基金、国有资本经营等预算编制管理，严格按照预算法要求，科学、合理编制四本预算；逐步规范政府综合财务报告的填报，对保障性住房、粮食储备金等重要资产的核算情况纳入政府综合财务报告，确保报告的真实性、完整性。

2.针对非税收入征管方面存在的入库不及时等问题，县财政局、县财金集团、大庄中心小学已将收取的非税收入16627.66万元、房租收入196.01万元、家属院电费3.72万元全部上缴国库。

3.针对政府债务项目管理方面存在的5个债券项目未制定项目绩效目标、未有效开展绩效自评等问题，县水利局、县财金集团等4个单位已按要求细化、完善债券项目绩效目标，并持续加强项目绩效管理，对项目开展绩效自评，确保债券项目资金实现预期效益。

（二）部门单位预算执行情况审计

1.针对2个部门单位政策落实不到位的问题，县商务局严格按照重大事项集体议事程序对项目申报进行研究决策，严控项目申报流程，加强项目资料的审核和验收工作；县粮储中心进一步完善粮食应急供应体系建设和管理，充实粮食应急供应网点，不断加强对粮食市场供求形势的监测和预警分析，强化粮食市场行情日常监测工作，进一步调整、充实粮食市场价格监测点，逐步建立全县粮食预警监测系统。

2.针对部分单位预算管理或预算执行方面存在的预算编制不科学、超预算无预算支出、超标准超数量配置资产等问题，县商务局、县统计局等27个单位严格按照预算法要求，合理编报预算，确保预算编制的完整性，并不断强化预算支出管理，切实提高预算约束力；县粮储中心等2个单位进一步加强资产配置管理，严格按照《沂南县行政事业单位通用资产配置标准》购置设备，确保配置不超数量、不超标准；县机关事务服务中心、县房屋征收服务中心等7个单位严格落实公务卡结算要求，不断提高公务卡结算率，减少现金支出，切实加强财务监管；县财政局已拨付乡村振兴重大专项资金612.12万元，县工信局已支付2023年省级工业转型发展专项资金108万元，县城发集团已支付体育彩票公益金80万元。

3.针对个别单位预算绩效管理及项目管理不到位方面存在的问题，县统计局等7个部门单位按照《沂南县县级部门单位预算绩效管理办法》等文件要求，规范设置绩效目标，理清项目内容和产出效果，不断推进预算管理和预算编制的深度融合；县商务局严格贯彻政策要求，对重大外资项目进行持续跟踪监督，跟进企业生产经营情况，跟踪项目资金成效，确保财政资金发挥效益。

4.针对部分部门和乡镇、街道决算（草案）编制不完整的问题，县水利局、县司法局等34个部门单位以及界湖街道、依汶镇等9个乡镇政府（街道办事处）加强预算法学习，提高预决算管理水平，据实编制决算。各相关单位制定出台了财务管理、预决算管理等制度规定7项。

5.针对国有资产和PPP项目资产管理方面存在的资产核算不完整、底数不清，未登记PPP项目资产账务等问题，县商务局、县统计局等已通过设置固定资产明细账、组织开展资产清查活动、将资产143.49万元登记入账等方式进行整改，并制定完善固定资产管理办法，强化资产管理，确保资产账实相符；县综合行政执法局、县教体局等4个部门单位（政府方）已将沂南县生活垃圾焚烧发电厂建设等5个PPP项目资产20.28亿元登记账务。

（三）全县基本医疗保险基金筹集、使用及相关政策措施落实专项审计情况

1.针对医保基金筹集及管理方面存在的问题，县医保局已于2024年1月份将2023年总额预付医疗费10648.36万元计入支出，并不断加强医保基金收入户管理，确保医保基金收入户月末清零。

2.针对医改政策落实不到位的问题，县医保局严格督促相关医疗机构积极参与集中带量采购，并且优先采购中选产品。对集采药品供货不及时的问题，县医保局已向上级医保部门及相关配送企业反馈，积极协调配送企业尽快解决。

（四）全县水资源开发利用和保护情况专项审计调查情况

1.针对落实水利政策方面存在的问题，县水利局严格落实用水定额管理制度，结合企业实际生产能力，科学核定、批复年度计划用水量，并对企业实际用水情况进行核查，对连续停止取水满2年的，依规函告审批部门予以注销取水许可证；县生态环境局制定印发了《沂南县2024年度汛期河湖水质超标隐患排查整治工作方案》和《2024年全县地表水环境质量监测网断面设置方案》，常态化开展河湖水质超标隐患排查整治，优化设置90个县控排查点位，强化河流断面水质监测。

2.针对水资源保护方面存在的问题，2024年县水利局已确立张庄水厂饮用水源地名录，并按照要求向社会公布；县生态环境局依法设立饮用水源地保护区，并设立警示标志，禁止相关非保护饮用水源地活动。

（五）国有企业资产管理情况专项审计调查情况

针对国有企业资产管理不规范、内控制度不健全等问题，县财政局不断加强国企监管，规范国企运行，督促各企业完善各项规章制度和内控流程，确保企业有法可依有章可循，5家国有企业已按照要求完善对外投资等管理制度，制定了无形资产、应收账款等管理办法，为国有企业平稳健康发展提供制度保障。

（六）部分部门网络安全和信息化建设专项审计调查情况

1.针对网络安全和信息化建设任务方面存在的问题，县大数据中心已按照数据表更新周期及时更新政务数据，资源目录更新率100%，高速通道实现常态化维护，保障系统主要业务库表更新频率；同时完善数据治理，对汇聚数据开展分类分级、标准梳理、质量检查等治理工作，形成问题发现、分析、处理、跟踪、评估的闭环工作机制；县综合行政执法局所使用服务器操作系统、中间件品牌、数据库品牌已符合自主可控要求。

2.针对网络安全和信息化建设管理方面存在的问题，县交运局、县住建局2个部门严格执行信息化项目审批流程，按要求向县大数据中心立项，已对完工项目组织竣工验收并开展绩效评价。

3.针对网络和数据安全风控管理存在的问题，县交运局、县住建局2个部门建立健全《沂南县交通运输局网络安全责任制》等制度，明确网络安全责任机构或责任人，按要求对信息系统数据进行备份，确保网络安全工作有序开展。

三、下一步工作安排

县审计局将按照县委、县人大部署安排，进一步提高政治站位，巩固扩展审计整改成效，将审计整改的落脚点放在推动完善制度、促进全面深化改革、促进经济高质量发展上来。一是根据问题整改类型，建立审计整改台账，对尚未完成整改的问题，督促相关部门单位制定整改工作计划，严格按照时间表、路线图抓好整改；对已完成整改的问题，适时组织“回头看”，巩固整改成效，同时完善制度，强化源头治理。二是强化纪检监察、巡视巡察、财会监督等力量与审计监督的联动协作，实现同向发力、成果共享，拓展监督成果成效。三是不断加大整改结果和审计整改情况公开力度，规范审计结果公告及整改情况公开的渠道、内容和程序，有效推动审计查处问题的整改落实，提升审计结果影响力。