关于沂南县2024年度县级预算

执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2025年9月4日在沂南县第十八届人民代表大会

常务委员会第二十八次会议上

沂南县审计局局长 刘艳芳

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县第十八届人大常委会第 次会议报告2024年度县级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律规定，按照上级审计机关和县委、县政府统一部署，县审计局依法审计了2024年度县级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：全县各级各部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大常委会的指导监督下，紧紧围绕县委、县政府“六个一”总体思路，系统推进“工业突破县域崛起”“城乡融合乡村振兴”“党建引领创先争优”三大战略，积极主动、聚焦聚力、真抓实干、守牢底线，统筹高质量发展和高水平安全，全年重点目标任务较好完成，县域经济社会高质量发展卓有成效。

——积极争取上级资金，助力经济社会高质量发展。2024年争取新增政府专项债券12.97亿元、超长期特别国债资金1.45亿元，支持重点项目建设和企业设备更新。

——严格落实过紧日子举措，精打细算提质增效。构建过紧日子长效机制，尽力压减年度预算，县本级2024年使用当年预算资金安排“三公”经费预算为834万元，经费预算逐年压减。2024年34项新增政策事前绩效评估和464个预算批复项目绩效目标编报覆盖率达到100%。

——着力提升财政保障能力，三保运行有力有序。沂南县2024年基层“三保”预算数36.75亿元，执行数36.02亿元，其中保工资预算数22.39亿元，保工资执行数22.39亿元，保运转预算数0.7亿元，保运转执行数0.64亿元，保民生预算数13.67亿元，保民生执行数12.99亿元。2024年全县民生支出52.2亿元，占比86.8%，比上年提高1.8个百分点。

一、县级财政预算执行审计情况

2024年，全县一般公共预算总收入65.3亿元，总支出65.3亿元，全县一般公共预算收支平衡（县本级一般公共预算总收入56.8亿元，总支出56.8亿元）；全县政府性基金预算总收入35.1亿元，总支出35.1亿元；全县国有资本经营预算总收入0.11亿元，总支出0.11亿元；全县社会保险基金预算总收入12.1亿元，总支出11.2亿元，当年结余0.9亿元，年末滚存结余15.3亿元。

重点审计了“两重”建设、“两新”工作推进落实、财政资源统筹和财政资金提质增效、地方债务管理和风险防范等方面的情况，发现以下主要问题：

1．个别事项预算编制不科学。政府性基金预算（草案）编制不科学，如2024年度政府性基金预算收入年初预算20.74亿元，决算数13.5亿元，年初预算仅完成65.07%。

2．非税收入征管存在薄弱环节。县财政局应缴未缴非税收入392.8万元，应征收未征收2家国企国有资本经营收益506.7万元。乡村振兴服务中心应收缴未收缴光伏项目扶贫收益1000万元。县民政局应缴未缴退回的特困护理金等补贴4.41万元。市生态环境局沂南县分局未及时、足额收缴水污染物排放超标罚款27.06万元。

3．政府债务项目管理不到位。沂南县预制菜产业园项目等4个增发国债和政府专项债券项目实施进展缓慢。铜井食品产业园基础设施建设项目等2个政府专项债券项目应结算未结算。

二、部门单位预算执行审计情况

组织对6个单位预算执行情况进行了现场审计，对县直47个单位及7个乡镇（街道）、4个卫生院进行了延伸审计，发现的主要问题：

1．政策落实不到位。2个单位履职不到位，未完成农村生活污水治理、特殊困难老年人适老化改造目标任务。民生政策落实保障机制不健全，导致孝善食堂、幸福院、老年人日间照料中心等民生机构运营不规范、运营率低，特殊困难老年人家庭适老化改造项目验收管理、分散特困供养人员居家照料护理服务管理不规范。

2．部分单位预决算管理存在薄弱环节或绩效管理不到位。部分单位存在预算编制不科学不准确不全面、费用支出压减不到位、未建立健全预算绩效管理机制、绩效目标执行监控流于形式等问题。31个部门预算执行单位因收支确认不正确、其他收入未纳入决算、未按账面数编制决算等原因导致决算草案账表不符5.11亿元，其中：收入账表不符差额2.73亿元，支出账表不符差额2.38亿元。5个单位预算约束力不强，预算执行率低，超预算、无预算支出51.73万元，项目支出与基本支出混用10.3万元。

3．部分单位内部控制管理不健全。6个单位财务管理存在未严格落实岗位不相容、内部控制制度不健全、未建立内部审计制度，未按规定取得原始凭证436.72万元，账务处理不规范356.37万元，零余额账户管理不规范1870.76万元等问题。

4．国有资产管理不规范。部分单位资产管理不到位，存在资产底数不清、账实不符234.18万元，超标准、超数量配置资产，国有资产长期闲置272.22万元，固定资产处置不及时，应收未收房屋租赁费16万元等问题。

六、审计建议

一是强化财政预决算管理，提升预算执行能力。科学编制年度预算，确保与经济发展相适应。严格支出预算管理，加快财政支出进度，规范预算资金监管，实现对财政资金运行的有效控制，确保财政资金安全合规使用。增强财政资源统筹能力，强化非税收入管理，加大对各类资金、各类资源的统筹整合力度，形成政策合力，满足重点领域和事业发展需要。深化预算绩效管理，健全绩效评价指标体系，不断发挥财政资金效益。提升财政财务核算能力，编实编细决算报表内容，确保决算真实地反映预算执行情况和财务状况。

二是夯实资产管理基础，提高资产效益。财政部门要进一步健全完善资产监管制度，强化国有资产管理。资产增减变动及时进行账务处理，确保资产账实相符、资产档案齐全、管护有依有据有效，提高资产使用效率，维护资产安全完整。

三是加大问题整改力度，提升审计整改质效。认真贯彻落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》，强化主管部门监管责任，推动压实整改主体责任，建立运用审计查出问题整改清单、整改落实台账和未整改问题督查台账，动态反映审计查出问题整改进展情况。