索引号 czj1/2019-0000048 公开目录 预决算说明
发布机构 沂南县财政局 发布日期 2019-08-14 10:42:31
公开方式 主动公开 公开时限 长期公开
2018年度县级财政决算说明


关于全县及县本级一般公共预算2018年决算情况若干数字的注释


沂南县2018年财政决算草案已提交县十七届人大常委会第 二十二次会议审议。现将其中部分收支科目口径及数字变化情况说明如下:

一、2018年全县一般公共预算决算情况的说明

2018年,全县一般公共预算收入完成149018万元,完成调整预算的100%,同口径增长8.8%;一般公共预算支出完成456385万元,完成调整预算的102.9%,增长4.9%。全县财政预算执行结果总体较好,收支目标任务圆满完成。其中,需要做出说明的收支科目,主要有以下几项:

——增值税和营业税。增值税完成52408万元,完成调整预算的99.9%,同口径增长9.3%;营业税完成37万元,占调整预算的25.7%,同口径下降72.8%

——企业所得税。完成11006万元,完成调整预算的94.2%,同比增长73.7%

——个人所得。完成3987万元,完成调整预算的100.6%,同比增长3.2%

——资源税。完成5837万元,占调整预算的100%,下降9.4%

——涉房税收。房产税完成3250万元,占调整预算的100%,增长11.4%;土地增值税完成8734万元,占调整预算的105%,增长87.3%

——耕、契税。耕地占用税完成5258万元,占调整预算的100%,增长71.8%;契税完成10350万元,占调整预算的106.2%,增长151.5%

从全县财政支出决算看,全县完成一般公共预算支出456385万元,完成调整预算的102.9%,同比增长4.9%。从主要支出项目看:

——一般公共服务支出34567万元,完成调整预算的101.7%,同比增长5.8%

——公共安全支出20729万元,完成调整预算的100.1%,同比增长12.3%

——国防支出。完成897万元,占调整预算的100%,增长7.9%

——教育支出111321万元,完成调整预算的102%,增长17.1%

——社会保障和就业支出88932万元,完成调整预算的101.7%,下降0.8%

——医疗卫生与计划生育支出37364万元,完成调整预算的101.2%,从2018年起城乡居民医疗保险上级补助部分不再列入县级支出,剔除此因素同比增长10%

——城乡社区支出12700万元,完成调整预算的140.2%,下降15.2%

——农林水支出71188万元,完成调整预算的100.3%,同比增长10.5%

——住房保障支出20070万元,完成调整预算的100.7%,同比增长35.6%

二、2018年县本级一般公共预算决算情况的说明

2018年县级一般公共预算收入36251万元,加上税收返还8597万元、一般性转移支付补助90941万元、专项转移支付补助65906万元,县乡体制上解114710万元,调入资金34726万元,收入总量351131万元。县级一般公共预算总支出351131万元,其中:当年一般公共预算支出345446万元,上解上级支出5685万元。县级收支相抵,实现收支平衡。

从县级财政收入决算看,县级一般公共预算收入完成36251万元,完成调整预算的99%,同比增长8.9%。从主体税种看:

——增值税完成2116万元,完成调整预算的100%,同比下降15.7%

——企业所得税完成1346万元,完成调整预算的100%,同比增长8.5%

——个人所得税完成1072万元,完成调整预算的100%,同比下降0.1%

非税收入方面,完成21431万元,完成调整预算的100%,同比下降20.6%

从县级财政支出决算看,县级完成一般公共预算支出345446万元,完成调整预算的99.8%,同比增长8.2%

从主要支出项目看:

——一般公共服务支出20798万元,完成调整预算的100.1%,同比增长10.1%

——公共安全支出20405万元,完成调整预算的100.2%,同比增长14.2%

——教育支出104976万元,完成调整预算的100%,同比增长16.2%

——社会保障和就业支出51959万元,完成调整预算的100.3%,同比下降5.9%

——医疗卫生与计划生育支出26018万元,完成调整预算的100.3%,同比下降0.5%

——城乡社区支出6192万元,完成调整预算的100%,同比下降36%

——农林水支出63035万元,完成调整预算的99.4%,同比增长20.3%

——住房保障支出18129万元,完成调整预算的100%,同比增长42.3%




附件2


关于全县及县本级政府性基金预算2018年决算情况若干数字的注释


2018年,全县政府性基金收入203019万元,完成调整预算的103.5%,比上年增长156.8%。当年基金预算收入,加上上级专项补助收入2100万元,地方政府新增专项债务转贷收入35800万元,收入总计240919万元。当年政府性基金支出212427万元,完成调整预算的106.4%。当年基金预算支出,加上上解上级支出 49万元,调出资金28443万元,支出总计240919万元。收支相抵,实现收支平衡。全县当年政府性基金支出212427万元中,县直192942万元,乡镇(街道、开发区)19485万元。


附件3


关于全县及县本级国有资本经营预算2018年决算情况的说明


2018年我县国有资本经营预算上级补助收入4926万元,是工业结构调整专项奖补资金。本年国有资本经营预算支出4926万元。


附件4


关于全县及县本级社会保险基金预算2018年决算情况的说明


2018年,全县及县本级企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、居民基本养老保险基金、居民基本医疗保险基金七项社会保险基金收入230913万元,完成预算的119.9%,增长35%,其中社会保险费收入144165万元,完成预算的132.4% ,增长44.6%。基金支出199018万元,完成预算的98.8%,增长4.6%,其中社会保险待遇支出197566万元,完成预算的101.2% ,增长10%。年末滚存结余149659万元。其中:

——企业职工基本养老保险。2018年全县及县本级企业职工养老保险收入56919万元,完成预算的137.1%,其中保费收入44484万元,完成预算的117.1%,增长20.5%。基本养老保险基金支出56011万元,完成预算的101.2%,增长2.6%,其中待遇支出55422万元,完成预算的100.9%,增长11.8%

——机关事业单位基本养老保险。2018年全县及县本级机关事业单位养老保险收入38410万元,完成预算的97.1%,增长1.6%。基金支出39329万元,完成预算的94.9%,增长11.8%

——城镇职工基本医疗保险。2018年全县及县本级城镇职工基本医疗保险收入26919万元,完成预算的121.2%,增长19.9% 。基金支出23765 万元,完成预算的94.3%,增长9%

——工伤保险。2018年全县及县本级工伤保险基金收入2031万元,完成预算的129.2%,增长32.6%。基金支出986万元,完成预算83.4%,增长-25.3%

——生育保险。2018年全县及县本级生育保险基金收入1200万元,完成预算的60.8%,增长43% 。基金支出1375万元,完成预算的63%,增长-25%,主要是2017年受国家二孩政策的影响,生育人数大幅增加,但是2018年生育人数开始回落。

——居民基本养老保险基金。2018年全县及县本级居民基本养老基金收入40864万元,完成预算的118.2%,增长29.6% 。基金支出24700万元,完成预算的98.9%,增长21.1%

——居民基本医疗保险基金。2018年全县及县本级居民基本医疗保险基金收入64570万元,完成预算的126.2%,增长78.1%,主要原因是2018年新财务制度规定在2018年征收的2019年基本医疗保险基金收入在2018年度列收。基金支出52852万元,完成预算的103.3%,增长-4.1%


附件5


关于2018年县对各乡镇(街道、开发区)一般公共预算转移支付情况的说明


2018年,结合中央和省市补助,县级共安排对乡镇转移支付103960万元,具体情况如下:

一、 一般性转移支付

2018年县对乡镇(街道、开发区)一般性转移支付决算数为68721万元,其中:

(一)县级基本财力保障机制奖补资金27889万元,主要用于增强基层政府“保工资、保运转、保民生”能力,保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实各项民生政策基本财力需要。

(二)基本养老保险转移支付18988万元,主要用于保障城乡居民基本养老保险基础养老金发放。

(三)固定数额补助11560万元,主要用于乡镇政府、村级组织正常运转和工资发放。

(四)其他一般性转移支付10274万元。

二、专项转移支付

2018 年,县级对乡镇(街道、开发区)专项转移支付决算数为19946万元,其中:

(一)节能环保方面18651万元,主要用于工业结构调整方面支出。

(二)资源勘探电力信息方面1295万元,主要用于工业提质增效升级(重点行业去产能)方面支出。

三、对乡镇税收返还

2018年县对乡镇(街道、开发区)税收返还15293万元,其中:增值税和消费税返还1436万元,所得税基数返还976万元,增值税“五五分享”税收返还12546万元,其他税收返还335万元。主要用于增强基层政府“保工资、保运转、保民生”能力,保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实各项民生政策基本财力需要。


附件6


关于2018年县对各乡镇街道、开发区)政府性基金预算转移支付情况的说明


2018年,县级共安排对各乡镇(街道、开发区)政府性基金预算转移支付19485万元。主要用于征收补偿、土地开发、城市建设等方面支出。


附件7


关于沂南县2018年度地方政府债务有关情况的说明


一、2018年全县政府债务限额批准情况

经市政府批准,市财政局核定沂南县2018年地方政府债务限额为19.78亿元。按照《预算法》关于债务限额须报经人大常委会批准的要求,经县人大常委会议批准了全县2018年地方政府债务限额为19.78亿元,县财政局已通过沂南县人民政府公众信息网向社会公开了全县的政府债务限额情况。

二、2018年全县政府债务举借情况

在依法批准的19.78亿元债务限额内,2018年全县当年举借债务48586万元,全部是按照规定由省政府统一代为举借的政府债券,其中:新增债券35800万元;置换债券5238万元(置换债券只用于置换存量债务,不会增加政府债务余额);再融资债券7548万元(再融资债券用于偿还以前年度债券资金,不增加政府债务余额)。按照财政部关于加强地方政府债务管理的规定,2018年县政府通过政府债券举借政府债务的相关信息均已对社会公开。

三、2018年全县政府债券使用情况

(一)新增债券资金使用方面。35800万元新增债券资金的使用上,我县严格按照省财政厅、市财政局要求和县委、县政府确定的重点投资方向,具体使用情况如下:南寨社区棚户区改造项目15000万元,马家营社区棚户区改造项目20000万元,张庄镇和庄南山矿山复绿项目800万元。

(二)置换债券资金使用方面。我县积极发挥5238万元置换债券的资金效益,偿还了政府多年拖欠工程款的存量债务,有效缓解了各级政府的偿债压力。

(三)再融资债券资金使用方面。再融资债券资金7548万元,全部用于偿还以前年度发行的到期债券本金,大大减小了财政资金周转压力,保证债券还本的资金需求。

附件8


关于《财政报告》中有关名词的注释

主要名词解释


1、一般公共预算收入:即以往所指的地方财政收入公共财政收入一般预算收入。按照201511日起实施的新《预算法》,统一改称一般公共预算收入

2、政府性基金收入:是指经国务院或财政部批准,各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定,向公民、法人和其他组织征收的政府性基金,以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3、国有资本经营预算:是指政府以国有资本所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而形成的收支预算。我市自2011年起试编市级国有资本经营预算。

4、社会保险基金预算:是指根据社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划。我市自2010年起试编社会保险基金预算。

5、一般公共预算收入相同口径增长:按照国务院的统一部署,201651日全面推开营改增试点,并调整了中央与地方收入划分比例,国内增值税由中央与地方75:25调整为5050,营业税和改征增值税由全部归地方调整为中央与地方5050,导致2017年全市一般公共预算收入统计口径与上年相比发生了变化。按照财政部规定,计算2017年比2016年增幅时,对20161-4月份增值税和营业税收入按照目前中央与地方5050分成进行调整。据此测算,2017年全县一般公共预算收入同口径增长1.6%。此项调整不再影响计算2018年以后的一般公共预算收入的同口径增长。

6、税收返还:是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2017年增值税五五分享改革后,对原属于地方的收入划为中央和省收入部分,中央和省给予地方的补偿,主要包括增值税和消费税返还、所得税和营业税基数返还、成品油税费改革税收返还以及增值税五五分享税收返还。

7、转移支付补助:是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定,给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付,一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用,专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

8、结转收入:是指预算安排的项目支出年终尚未执行完毕,或因故未执行且以后年度需按原用途继续使用的资金。

9、上解支出:是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定,上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

10政府债务限额:是指依法核定的地方政府债务年末余额的最高限制额度。地方政府债务年末余额不得突破依法核定的地方政府债务限额。全市和市本级政府债务限额由市人大或其常委会批准,各县(区)政府债务限额由各县(区)人大或其常委会批准。

11、政府购买服务:是指通过发挥市场机制作用,把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项,按照一定方式和程序,交由具备条件的社会力量和事业单位承担,并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务所需资金,在既有财政预算中统筹安排。

12全口径政府预算体系:是指包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四项内容,涵盖政府所有预算收支的政府预算管理体系。

13、预算绩效管理:是一种以支出结果为导向的预算管理模式,注重强调预算支出的责任和效率,要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,是政府绩效管理的重要组成部分。

14放管服改革:即简政放权,降低准入门槛;即公正监管,促进公平竞争;即高效服务,营造便利环境。

15、国库集中支付电子化:单纯从技术角度和表象来说,就是实现无纸化,具体是指财政部门、预算单位、人民银行、财政国库业务代理银行,利用信息网络技术,取消纸质凭证和单据流转,依据电子指令办理财政资金支付及清算等业务,实现财政资金安全、高效运行的管理模式。

16、政府与社会资本合作:是指政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则,引入社会资本参与城市基础设施等公益性事业投资和运营,以利益共享和风险共担为特征,发挥双方优势,提高公共产品或服务的质量和供给效率。


附件9


关于2018年预算绩效管理工作情况的说明


为进一步加强财政预算绩效管理,为全面落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和省市县关于全面实施预算绩效管理的有关规定,2018年县财政局从预算编制环节做起,加强预算绩效管理,推进建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

一、预算绩效管理开展情况

(一)加强制度建设。印发《项目绩效目标管理操作指南》,明确了预算绩效目标管理范围、绩效目标内容、绩效目标管理参与主体及职责、操作流程以及信息公开等,指导预算部门做好项目预算绩效目标管理。为提升项目绩效目标编报质量,参考省市财政部门共性项目绩效目标模板,制定了沂南县《2019年县级预算共性项目绩效目标模板》,同时提供了市财政局选取的《2018年市级预算项目绩效目标优秀样表》供县直预算部门参考。

(二)推进项目全覆盖。2018年,选取部分项目纳入预算绩效管理。2019年预算编制时,对所有财政资金安排的基

本建设类、专项资金类和业务经费类项目全部实行绩效目标管,要求预算单位填报《项目预算绩效目标申报表》。财政部门在批复部门预算的同时,一并批复项目绩效目标。对不编报绩效目标或编报绩效目标不符合要求的,一律不提报项目预算。

(三)开展项目绩效评价。目前,对项目绩效评价以单位自评和财政复评为主,第三方评价尚未全面推进。对2018年纳入预算管理的项目,重点选取了城市公交运营项目、公共自行车运营项目和城区环卫保洁项目开展第三方评价,目前项目正在进行中,待评价结果完成后,我们将及时报告。

二、预算绩效评价开展情况

2018年我县开展预算绩效管理项目39个,涉及资金72162万元,绩效目标管理率为100%。单位自评的项目39个,涉及资金72162万元。从评价情况看,39个项目均评价为优秀等次。财政部门开展重点项目绩效评价10个,涉及金额63976万元,项目评价均为优秀等次。

三、存在的问题和下一步工作打算

在预算绩效管理工作中,仍然存在一些问题,主要是:未从县级层面出台政策文件,仅以财政部门名义出台的文件,重量程度不够;部门单位不重视,项目绩效管理存在被动应付局面;第三方评价尚未推开,主要依赖单位自评和财政评价等等。下一步,我们将针对存在的问题,改进预算绩效管理方式方法,加大第三方评价力度,加强绩效评价结果应用力度,将评价结果作为以后年度预算编制参考依据,切实发挥预算绩效管理作用。


  

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