沂南县财政局党组成员、副局长刘文努解读《县属国有企业担保、融资、投资管理办法》

县政府网站：今天，我们请到沂南县财政局党组成员、副局长刘文努同志为大家解读《县属国有企业担保、融资、投资管理办法》。

县政府网站：刘局长您好，县政府办公室刚刚印发了《县属国有企业担保、融资、投资管理办法》。您能为我们介绍一下办法起草背景是什么吗？

刘文努局长：好的主持人。近年来，我县县属企业认真落实国家和省市深化国企改革发展的部署要求，充分发挥国有资本功能，优化产业布局，培育发展新兴产业，为全县经济社会发展做出了积极贡献。但随着企业规模不断扩大，部分企业存在产业布局过宽过散、资源配置不合理、部分投资项目盈利水平低等问题，县属企业监管规范性文件建设方面，存在滞后现象，极大制约了企业的做大做强。出台《沂南县县属企业投资监督管理办法》《沂南县县属国有企业融资管理办法》《沂南县县属国有企业担保管理办法》，对于促进县属企业做大做强主业，规范投资决策体系，健全融资监管体系，实现企业健康发展具有重要意义。

县政府网站：咱们这三个办法有什么政策依据吗？

刘文努局长：该文件根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国担保法》《山东省企业国有资产监督管理条例》的有关规定,参照《临沂市市属企业投资监督管理办法》《临沂市市属企业融资监督管理暂行办法》《临沂市市属企业担保管理办法》，结合我县实际情况，广泛听取县直和县属国企等各方面意见建议，反复讨论修改，制定了这三个管理办法。

县政府网站：办法里有哪些重要举措？

刘文努局长：为加强国有企业管理，建立健全监管机制，根据年初工作计划，制定了投资、融资、担保等方面的管理办法，主要举措有：

（一）对投资实施计划管理

企业每年报投资计划，每季度报调整后的投资计划，投资计划经县国资监管机构审核、县政府批准后执行。企业每季度和年终报计划执行情况。投资计划包括投资方向目的、投资规模机构、投资资金来源、资产负债率水平、投资项目基本情况等。非主业投资控制在年度投资计划总额的30%以内。

（二）对投资事项分三类监管

1.禁止投资项目。将不符合国家政策、投资效益不能覆盖投资成本的商业项目、设立四级以下（含）企业超负荷投资等十项投资纳入负面清单，一律禁止投资。

2.县政府审批项目。企业单项投资额低于最近一期经审计的期末净资产10%（或1000万元，两者取较低）的项目，经国资监管机构审核后，报县政府批准。

3.县政府常务会议决定项目。包括单项投资额超过其最近一期经审计会计报表期末净资产10%（或1000万元，两者取较低）的投资项目；涉及县产业结构调整的重大项目；年度计划外非主业投资项目；资产负债率超过75%的企业推高负债率项目；县外项目；其他需上会项目。这六类项目经县国资监管机构审核后，报县政府常务会议研究确定。

（三）对固定资产投资项目实行闭环管理

1.项目经批准后，企业完善立项手续。

2.财政部门派驻项目监督员，审核招标控制价，跟踪项目全过程。

3.勘察、设计、施工和监理等按照《招投标法》等实施。

4.工程结算报财政部门审核，接受审计部门监督。

5.企业按照企业会计制度要求入账，登记台账，做好后续资产管理。

（四）对融资施行计划管理

每年报送融资计划，融资计划有调整的在第三季度调整；每半年和年终报送执行情况。融资计划经县国资监管机构审核、县政府批准后执行。

融资计划包括投资资金需求、有息债务还本付息资金需求、融资规模、融资方式、融资成本、债务结构、财务状况及对未来收益的影响等内容。

（五）融资事项分类决策

企业短期流动贷款、长期项目贷款等间接融资事项，由公司董事会决定。企业发行企业债等直接融资事项由县国资监管机构审核、县政府审批。

资产负债率超75%的企业，原则上不得使用直接融资工具（企业债等），确需发的，只能用于置换有息负债。

（六）为非国有企业提供担保的，需具备下列条件

1.担保申请人是企业债权人，以债权为抵押，累计担保金额不得超过债权金额的50%，担保期间，债权金额不得低于担保金额150%。

2.担保申请人和企业存在产权关系，担保金额限于股权比例之内，且累计担保金额不得超过其出资额（享有的净资产低于其出资额的，以享有的净资产为限）。

县政府网站：好的，谢谢刘局长的解读。

解读单位：沂南县财政局

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