关于沂南县2022年度县级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2023年12月29日在沂南县第十八届人民代表大会常务委员会第十五次会议上

沂南县审计局局长刘艳芳

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作总体情况

县审计局认真落实县人大审议意见和建议，按照县委、县政府的要求，坚持揭示问题与推动整改并重，把督促整改摆在更加突出的位置，做好审计“后半篇文章”。认真贯彻落实县委审计委员会《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》，健全党对审计整改工作的领导机制，夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，下达审计问题整改函43份，单位主要负责人为整改第一责任人，并签订整改承诺书。建立运用审计查出问题整改清单，重点关注整改落实情况台账和未完成审计整改问题督查台账，动态反映审计查出问题整改进展情况。健全审计整改报告机制，按规定报送审计整改结果。实行法规科和审计组“双督促”整改责任模式，下达审计查出问题整改督查通知19份，对重点问题持续跟踪，现场督查，确保审计查出问题整改对账销号、见底清零。

截至目前，审计工作报告中反映的42项问题已整改38项，整改金额1.71亿元，其中盘活存量资金或增加财政收入1.11亿元，促进资金拨付5420.18万元，归还原资金渠道108.2万元，登记入账或调整账务412.88万元，健全完善制度86项，有4项问题整改周期长，有关部门和单位制定了整改计划和措施，县审计局将在今后审计工作中持续关注整改效果。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县级财政预算执行情况审计

1.针对财政资源统筹方面存在的部分收入款项应缴未缴国库、财政存量资金应盘活未盘活、统筹资金再安排预算后仍闲置等问题，县财政局已及时将县财金集团代收的房租收入185.42万元、清退的津贴补贴等5049.41万元缴入国库；将社会抚养费3690.53万元、财政专户管理的专项结余2201.66万元盘活；注重与预算安排统筹结合，加快资金支出进度，统筹资金再安排预算后仍闲置的资金中有1093.21万元已支付到位。

2.针对预算执行绩效管理方面存在的上级转移支付预算指标未及时下达、专项资金未拨付、部分财政专项资金预算执行率低和财政补助资金管理使用不规范等问题，县财政局进一步加强预算管理，确保上级转移支付在收到后30日内分解下达本级有关部门和下级财政；县财政局、县市场监管局等部门已及时组织资金将4326.97万元专项资金拨付到位；9家企业制定完善了《企业研发专项资金管理制度》《公司研发投入核算制度》《公司专项资金管理使用制度》等8项内部管理制度，强化财政专项资金管理，提高专项资金使用效益。

3.针对财政运行方面存在的决算编制账表不符、超范围核算财政支出、低保补贴动态监管不到位、卫生室违规报销医保基金、卫生院违规垫付费用等问题，县财政局已对股权投资、资产基金进行更改，并逐步规范，强化审核，确保决算编制账表相符；县民政局已对不符合低保条件人员进行动态调整并予以退保，并出台《沂南县城乡低保规范化管理制度》，做到“应保尽保、应退尽退”；相关卫生院已将违规报销的医保基金、违规垫付的费用全部追回，对多收取的费用，已经退回，出台了《基本医疗保险管理规定》等制度30项，进一步规范了医保基金管理。

4.针对科技研发方面存在的科研项目推进不及时问题，县科技局已组织对临沂昊泉硅业科技有限公司实施的2019年山东省重大科技创新工程项目进行验收并已通过，临沂盛源环保科技有限公司实施的2021年临沂市重点研发项目已完成并报县科技局，现处于公示阶段。

（二）部门单位预算执行情况审计

1.针对预算管理方面存在的预算编制不完整和预算约束力不强的问题，县自然资源和规划局、县农业农村局、县乡村振兴服务中心等8个单位将严格按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等规定，全面、完整、合理编报预算，确保预算编制的完整性，并不断强化预算支出管理，不得无预算超预算支出，切实提高预算约束力。

2.针对预算执行和决算草案编制管理方面存在的预算执行率低、一般性支出不减反增、基本支出挤占项目支出、政府采购及财务核算不规范等问题，县农业农村局、县水利局等3个单位将严格根据财政预算资金执行政策与预算编制要求，合理安排预算，强化预算支出管理，提高资金使用效率；县生态农业发展服务中心、县人防中心2个单位将牢固树立过“紧日子”要求，严控“三公”经费、会议费、培训费等经费支出；县农业农村局、县乡村振兴服务中心等3个单位将严格按照《预算法》要求，严格按照支出范围使用项目资金，做到专款专用；县交运局等3个单位已健全规范政府采购程序，今后将根据采购金额，采取网上超市或公开招标、竞争性磋商等方式进行采购；县住建局、县规划中心等5个单位进一步加强财务管理，严格按照规定进行会计核算；县自然资源和规划局、县生态农业发展服务中心等7个单位将严格按照《沂南县县级部门单位预算绩效管理办法》等要求，加强预算绩效管理，科学编制绩效目标并开展绩效评价，确保项目资金提质增效；县水利局、县住建局等5个单位制定《信息化岗位安全和保密责任制度》等4项制度，建立长效机制，确保责任落实落地。

3.针对国有资产管理方面存在的资产合同不规范、未经审批处置资产、出租收益未收取、账实不符问题，县住建局、县农业农村局等4个单位将加强国有资产管理，严格按照规定配置、处置资产、出租资产；至2023年11月20日，县农业农村局已收取土地及房屋承包费30.43万元；县交运局、县人防中心等5个单位已将账外固定资产登记入账，金额合计412.88万元，县规划中心已按规定对固定资产计提折旧、对无形资产进行摊销。

（三）乡村振兴战略政策落实专项审计

1.针对政策落实方面存在的部分政策落实立项未进行充分调查研究、分析论证、集体决策，未结合当地实际情况制定切实可行的方案，实施过程中变更多且随意，甚至无法实施，难以保障效果等问题，县农业农村局今后将项目前期调研及论证、方案制定、项目实施纳入领导班子集体研究决策，强化项目全过程管理；县住建局将科学合理系统推进农村清洁取暖建设，强化现场检查和抽查，确保任务落实落细；县水利局已完成蒙河二期治理工程二标段等3项工程结算；县自然资源和规划局今后将强化耕地保护激励项目的监管，确保任务按时间节点完工。

2.针对质量管理方面存在的部分乡村振兴工作未开展、部分任务未全面完成、部分合同未签订或签订不规范、部分项目结算或财务决算不及时等问题，各相关部门单位积极整改，采取各项措施积极推进乡村振兴任务落实。县政府成立了沂南县农村供水保障工作领导小组，开展农村供水水质提升专项行动，确定各部门职责，推进政策落实；对于采购及合同签订方面存在的问题，各相关单位积极开展政府采购相关法规制度学习，掌握政府采购标准和方式，严格按照要求实施项目采购，同时加强合同管理，严格按照规定拟定合同条款等事项；县城发集团等3个单位已对其实施的体育馆建设等3个项目进行绩效评价，并出台《工程质量管理制度》《工程进度管理制度》，强化对工程质量和进展的管控力度。

3.针对后期管护方面存在的高标准农田配套设施管理使用不规范、未落实好运行维护工作等问题，县农业农村局已督促相关乡镇落实水管员责任，安装管理制度牌、管护责任牌，完善运行维护记录，并已疏浚管涵於堵、清扫堆放垃圾及杂物等，并督促相关乡镇完成高标准农田项目镇村移交，目前苏村镇已完成2021年2万亩高标准农田建设项目镇村移交，与县财政局联合下发了《关于规范高标准农田管护资金使用的通知》，进一步健全管护机制；县水利局已对损毁踏步进行了修复，并对工程建筑物、基础设施等进行了全面自查维护。

（四）全县新增政府专项债券管理和政府债务风险防控等专项审计调查

1.针对项目推进不及时问题，县财政局及时与山东云仓冷链有限公司进行沟通，督促项目实施单位按照时间节点，加快推进债券项目建设进度，尽快形成实物工作量，现主体工程已封顶并于2022年12月完成基础验收。

2.针对已完工项目未及时投入运营问题，县财政局及时督促项目实施单位尽快与入驻企业签订租赁协议，及早投入运营实现项目收益，沂南县国帅园区建设有限公司已于2022年2月与山东泰盟宠物用品有限公司签订租赁框架协议，现泰盟宠物用品公司已投入流水生产线进行生产经营。

3.针对绩效目标设定不细化问题，县财政局要求县城发集团按照《山东省政府专项债券项目绩效管理暂行办法的通知》要求，对绩效目标申报表进行了细化，完善绩效目标设定内容，确保能够清晰反映政府专项债券资金的预期产出和效果，县城发集团制定《沂南县城市发展集团有限公司政府专项债券项目资金绩效管理办法》，强化债券绩效管理。

三、下一步工作安排

县审计局将按照县委、县人大部署安排，进一步提高政治站位，巩固扩展审计整改成效，将审计整改的落脚点放在推动完善制度、促进全面深化改革、促进经济高质量发展上来。一是持续开展审计查出问题整改督查，重点核实整改结果的真实性和完整性，完善审计整改约谈制度，加大责任追究力度。二是强化与纪检监察、组织人事、巡视巡察等监督机关的信息互通、监督互动、措施配合、成果共享，拓展监督成果成效。三是不断加大整改结果和审计整改情况公开力度，规范审计结果公告及整改情况公开的渠道、内容和程序，有效推动审计查处问题的整改落实，提升审计结果影响力。