关于沂南县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2025年12月30日在沂南县第十八届人民代表大会常务委员会第三十二次会议上

沂南县审计局局长 刘艳芳

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作总体情况

县审计局认真贯彻落实县人大审议意见和建议，严格按照县委、县政府工作要求，逐步建立健全审计查出问题整改长效机制，形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，切实提升审计查出问题整改实效。同时加强与人大、纪检监察等部门的贯通协同，推动审计整改情况纳入监督范围，联合对突出问题整改情况开展跟踪监督，进一步增强整改合力。整改中深挖问题根源，通过规范财务管理、完善内控制度等实现标本兼治，有效防范同类问题重复发生，整体工作呈现责任落实有力、整改措施有效、长效机制逐步健全的良好态势。截至目前，审计工作报告中反映的37项问题已整改33项，整改金额2162.52万元，其中增加财政收入1703.91万元，登记入账或调整账务458.61万元，健全完善制度21项。

二、审计查出问题的整改情况

（一）县级财政预算执行情况审计

1.针对个别事项预算编制不科学、政府性基金预算（草案）编制不科学等问题，县财政局根据我县实际情况，切实加强预算编制管理，科学、合理、精准编制政府性基金收支预算。

2.针对非税收入征管方面存在的入库不及时等问题，县财政局、乡村振兴服务中心、县民政局已将收取的非税收入392.8万元、国有资本经营收益506.7万元、光伏项目扶贫收益800万元、特困护理金等补贴4.41万元全部上缴国库或盘活入库。

3.针对政府债务项目管理方面存在的6个债券项目实施进展缓慢、应结算未结算等问题，县应急管理局、县城发集团、县财金集团加快项目实施进度，持续推进项目结算工作，确保项目尽早验收并投入使用。

（二）部门单位预算执行情况审计

1．针对政策落实不到位的问题，市生态环境局沂南县分局加快农村生活污水治理项目实施进度，并对已完工的农村生活污水治理设施改造项目加强后续运行维护管理，保障设施有效运行；县民政局已完成特殊困难老年人适老化改造项目全部825户改造任务并申请验收，通过与服务公司签订补充协议、调整优化服务套餐、明确管理方案，加强对孝善食堂、幸福院、老年人日间照料中心等民生机构运营指导。

2．针对部分单位预决算管理存在薄弱环节或绩效管理不到位的问题，县发改局、县民政局等7个单位组织学习相关文件要求，进一步加强预算管理，健全制度完善预算绩效管理机制，按要求对项目设定全面、细化的绩效目标，对绩效目标实现程度及效果进行客观公正科学的评价；县卫健局、县自然资源和规划局、县人社局等27个单位严格按照预算法要求，合理编报预算，确保预算编制的完整性，并不断强化预算支出管理，切实提高预算约束力；县工信局、县住房保障中心等5个单位根据单位实际科学合理编制年初预算，严格按照预算进行各项支出安排，规范使用资金，控制开支范围，提高预算约束力。

3．针对部分单位内部控制管理不健全的问题，县科技局、市生态环境局沂南县分局等6个单位对内部控制制度、内部审计制度进行修改和完善，明确了各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离，加强财务人员的培训学习，加强零余额账户使用管理，严格按照财经法规制度的要求，依据真实、合法凭证及时入账，对于账务处理不规范的会计事项，已按照规定进行账务处理294.38万元。

4．针对国有资产管理方面存在的超标准、超数量配置国有资产、国有资产账实不符、资产处置不及时等问题，县住房保障中心、市生态环境局沂南县分局已通过对实有资产进行盘点，并按规定进行盘亏或报废处置的方式进行整改，并严格按照《沂南县行政事业单位通用资产配置标准》的规定配备资产；县发改局、县科技局等4个单位通过对固定资产进行全面清查，将资产164.23万元登记入账的方式进行整改，强化资产管理，确保账实相符；县工信局、县民政局、县自来水公司、依汶镇后峪子联小、蒲汪镇圣母联小、辛集镇库沟初级中学等6所学校通过对闲置的资产进行处置、改造、开放利用、向承租方进行催缴、计划建立资产租赁台账的方式进行整改。

三、下一步工作安排

下一步，县审计局将围绕提升审计整改实效，重点推进三方面工作：一是统筹协调，贯通协作。建立跨部门整改协同机制，牵头明确共性问题整改标准与责任分工，推动形成整改合力。深化与县纪委监委等监督部门协作，完善线索移送闭环，将整改情况纳入巡察范围，严处虚假整改、敷衍整改，倒逼问题整改到位。二是聚焦重点，标本兼治。督促责任单位紧盯资金追回、制度完善、流程规范等核心任务，通过问题剖析、制度修订等方式，推动责任单位健全内控机制，促进从“被动整改”向“主动规范”转变，切实提升财政资金管理水平。三是成果运用，源头治理。强化对审计结果的深化运用，认真分析背后的体制机制障碍，以审计整改为主线，把存在的具体问题解决完善好的同时，深入查找各类关联性、衍生性问题，更好推动审计整改成果转化为制度成果、治理成果。