根据县委巡察工作的统一部署， 2019年11月7日至2020年1月10日，县委乡财政资金暨农村集体“三资”清理专项巡察组对马牧池党委开展了专项巡察。2020年3月18日，巡察组向马牧池乡党委反馈了巡察情况。巡察组在肯定工作的同时，也指出了政治站位不高，贯彻落实上级决策部署不坚决不彻底；监管意识不强，监管制度不健全，资金监管缺位；从严管党治党不力，财经纪律意识淡薄，存在较大廉政风险等3个方面38个问题，并提出了4个方面的意见建议。现将反馈问题汇报如下。

一、政治站位不高，贯彻落实上级决策部署不坚决不彻底。

（一）对巡察工作重视程度不够。

1、自查自纠不细致、不全面，近5年的自查结果仅涉及4类问题13个不合规凭证，自查问题过少，与实际差距大；上报的自查内容仅限于办公经费支出，忽略了对项目资金、民生资金使用情况的自查。

2、巡察提报的材料自相矛盾，未能作出合理解释。针对“违规挪用经管站代管资金，尚有50万余元未归还”问题，整改报告中措施为“此资金系马牧池乡亿利达项目资金，巡察后已及时归还经管站”，但在财政所提供的整改说明中，指出“我乡未挪用财政专项资金”，该笔款项为财政所为起监管作用代管的村级集体资金，两者解释不一致。

（二）脱贫攻坚主体责任扛得不牢，项目运行管理缺失，资金使用效率低。

1、扶贫项目存在虚假招投标情况，项目均存在出台实施方案时间晚于招标时间的现象。

2、资金“入股”类项目存在问题，如：2016年牛王庙8万元入股小山村果品种植专业合作社项目、2017年拔麻村70万元入股北大山乡村旅游开发有限公司项目，前期均缺少入股企业相关抵押材料或证明，后期整改时以投入的项目资金形成的资产作为抵押。

3、项目进度缓慢，未按时间节点完成，如：2018年野竹旺村财政专项扶贫资金项目，实施方案预计2019年8月完工，至今尚未完工。

4、乡扶贫办提供出“问题户”名单为21户，其中14户未享受过政策，7户享受收益未追回。

5、小额信贷收益发放不规范，如：汇鑫工艺品厂2017年，帮扶野竹旺村，其中3人在发放收益前已去世，且无相关的收益发放对象变更说明。

6、增减挂项目管理缺失。增减挂项目资金滞留，尚有109万土地增减挂资金未兑付；资金支配随意、账务处理混乱；如柳洪峪2016年增减挂项目（未验收），多付钱款；野竹旺2016年增减挂项目（已验收），少付钱款，部分增减挂项目资金未走村级账务，乡镇财政资金中也未有收支。

（三）乡镇监管责任落实不力，部分基层党组织责任担当意识不强，农村“三资”清理成效差。

1、村级党组织担当意识不强。清理工作标准要求低，部分数据虚报进度，清理后还存在底子不清、债权债务未捋顺、清欠不彻底等现象；个别村级党组织凝聚力不强，“三资”清理进展缓慢。

2、乡镇监管责任落实不力，指导作用有待加强。无统一验收标准，上报完成随意性大，同一乡镇已上报完成清理任务的村进展差别大，部分上报数据与实际不符；攻坚克难精神不足，后期工作进展缓慢，在11月10日至11月23日期间，完成比例一直为87.18%；对包袱账、长期抵库单据无相关指导意见，村集体清理困难；未针对不同原因导致的“三资”清理缓慢村，制定有针对性的方案。

3、资产清查工作不细。资产台账不健全，账内清查与账外核实结合不够，部分村未对资产进行实物盘点，存在账物不符的情况，如西寺堡村固定资产台账统计不完整。

4、资源清理工作不扎实。资源清查覆盖不彻底，存在死角和盲区，如万良村5余亩地被村民占用，截至巡察时尚未清理完成；承包合同不完善。如西寺堡村沿用老合同台账，对不完整合同未进行补充，部分承包金额按照收费单据统计。

5、债权债务清查清收不彻底。部分村将账面数作为实有债权债务，未对账面债权债务逐笔核实，未对账外债权债务核实清查，如西寺堡村部分老干部工资、借款等账外债务未核实清楚；清欠不彻底，万良村往年结转来的应收款清理不彻底，西寺堡村尚有万余元欠款未收回。

（三）乡镇党委履职尽责不到位，问题整改敷衍应付

1、未对违规发放的报酬进行追缴，如第七轮巡察边巡边改问题台账指出辛庄社区牛王庙村李伟违规发放农村干部基本报酬，整改仅进行检讨并作出书面检查，但是未对违规发放的报酬进行追缴。

2、扶贫收益直至再次巡察时仍未发放，“北村养殖场收益过低且部分资金未分配、钢结构厂房收益未发放”等问题，直至2019年11月仍未整改到位，收益未发放。

3、扶贫收益率低，整改不到位，“吉利沟村30万元建设果品交易市场每年租金8000元，收益率较低”，在整改台账中指出经研究，年承包费变更为6000元，收益率更低。

4、白条列支问题整改措施未落实。整改措施为未落实，未发现定期组织的财务监督检查，也未对类似问题进行排查，无相关负责人认领责任。

5、针对“发票混杂或实际不符、支出无明细、代开发票问题突出”等问题仅笼统分析原因为“把关不严、业务知识欠缺”，措施为“加强领导和监督、严格报销制度和财务管理制度”，文字整改，无具体整改措施。

6、针对“办公用品支出用大量超市发票列支”问题，未对于具体问题进行进一步核实，未对可能存在的不合理支出核查收回，无追责问责程序，也未对类似问题进行排查清理。

7、针对“公务接待不规范，发票日期与派餐日期不相符、以出发外带饭菜名义报销走访费用、陪餐人员招待费用超标”等问题，整改报告中均无具体措施，未对具体问题进行进一步核实，未对超标准支出进行收回，未对相关责任人进行追责，未对类似问题进行排查清理。

8、车辆燃修及管理使用不规范问题无具体整改措施。“ 支付交通违法罚款”，整改措施为 “将严格加强车辆管理，避免交通事故发生”，未对相关资金进行收回，无责任认领；“无审批无事由报销燃油费、燃修费”问题以“表态”作为整改措施，无整改行动。

二、监管意识不强，监管制度不健全，资金监管缺位

（一）监管意识不强，缺少完善的监管制度。

1、未能将资金使用在事前、事中、事后与长期监管制度全过程相结合进行监管。当前对乡镇财政资金的监管主要是通过审计的事后监管，在资金使用的过程中不能实现有效的动态监督，影响了财政资金使用效率。

（二）议事决策程序执行不规范，走过场，内部监督流于形。

1、民主决策程序不规范，“三重一大”决策相关制度执行情况差。费用支出上会研究少，部分虽上会，但上会程序不规范，存在事前未征求意见、事后才通报的情况。

2、小额支出缺少制度。对5万以下小额支出缺少内部管理制度，监管缺位，小额支出明细不全、无经办人等现象频发。

（三）乡镇财政公开制度缺失，社会监督无力

1、无主动公开的意识，财政信息公开制度不健全。目前财政资金公开仅限于预决算公开，上级资金的拨入和使用过程透明度低，无法实现社会监督。

2、缺少信息通达的公开平台，当前公开方式主要为在信息公开栏张贴信息，不能保障公开信息及时传递。例如上级拨入的各项资金补助，资金拨付至使用存在一定的时间差，乡镇和群众之间财政资金信息沟通不顺畅，容易导致群众的误解。

（四）职能部门履职尽责不到位，职能监管缺失。

1、相关职能部门对乡镇资金在一定程度上存在“重资金分配，轻资金监管”、“重项目建设，轻后期监管”的现象，对拨付的款项缺乏跟踪机制，不能及时跟踪掌握资金流向、损益等，资金存在流失风险。

三、从严管党治党不力，财经纪律意识淡薄，存在较大廉政风险

（一）缺乏资金风险防控机制，资金安全存在隐患。

1、债权债务清理不及时，对往来款清理缺乏制度和约束，截。有时候将挂账处理作为不用担责的下账方式，造成支出不明或者个人长期占用公款等问题。

2、借职工个人款问题突出。

（二）财经纪律执行不严，存在廉政风险。

1、费用支出无明细。付工程款无明细，如2018年付美丽乡村工程款，无相关协议、工程明细、无验收；付加油费、租车费无明细，如：2018年9月16号凭证付鑫诚加油费无明细；付购固定资产无明细，如：2018年8月54号凭证付购罐式三轮汽车2辆，未附自购说明等明细；付宣传费无明细，如2018年9月27号凭证付广告款，无明细；付办公用品无明细，如2018年8月04号凭证付洁具款，无明细。

2、无经办人签字频发。如2018年9月35号凭证；2018年8月44号凭证，部分发票无经办人签字；2018年9月14号凭证无明细，订货单无经办人签字；2018年11月49号凭证，发票及明细上无乡镇经办人签字。

3、办公费用延期下账。如2018年9月19号凭证付2015-2017年办公费用（防火、秸秆宣传纸）印刷费。

4、工程结算无第三方签字盖章。

5、账账不符。附件金额与发票金额差距过大，同一事由加油事由、时间与过路费时间不一致。

6、向非预算单位拨款。

7、未经政府采购程序。购买固定资产未经政府采购程序。

8、派出所支出单据在乡政府入账。

9、招待费未附公函及明细。

我们必须坚定全面从严治党永远在路上的思想认识，直面一些问题的反复性和顽固性，防止整改完成问题的反弹。按照县委巡察组的要求，坚持目标不变、标准不降、力度不减，紧盯各项整改任务，全力以赴抓整改、不折不扣抓落实，进一步健全完善长效机制，以整改落实的实际成效取信于民。

欢迎广大干部群众对巡察整改进展落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话3761001；电子邮箱mmcdzb@163.com。

中共马牧池乡委

2020年3月19日