——2020年11月26日在县十七届人大常委会第三十四次会议上

沂南县审计局局长   黄传标

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告2019年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请审议。

1. 整改工作总体情况

县审计局按照县委、县人大和县政府的要求，积极落实县人大审议意见和建议，着力督促被审计单位整改，有关部门和单位认真落实审计整改要求，积极采纳审计意见和建议，建立健全规章制度，加强和改进财政财务管理，整改取得较好成效。截至目前，审计工作报告中反映的38类问题中需拨付资金、调账处理、收缴入库等27类问题已整改到位，促进16255.72万元拨付到位，盘活或增加财政收入15321.33万元；预算编制不规范、支出管理不严格等11类需今后规范的问题，有关部门和单位修订完善制度16项，并对整改做出了安排和承诺，县审计局将在今后审计工作持续关注整改效果。

在整改工作中，一是按照“谁出具审计结论，谁负责督促整改”的原则，压实审计组督促整改责任，指导被审计单位研究制定整改措施。二是县审计局对审计工作报告反映的问题，逐一梳理，建立审计整改台账，多次调度被审计单位整改情况，着力促进审计整改。三是各被审计单位认真落实审计查出问题整改主体责任，采取召开整改专题会议、成立整改专门机构等措施，推动查出问题整改。

二、审计查出问题的整改情况

（一）财政预算管理审计方面

在县本级预算执行审计中共发现问题9类，具体整改情况如下：

1.向人大报告的预算不完整的问题: 2019年部门年初预算反映，财政专户资金收入2775.43万元，支出2775.43万元，未报人大审批。

整改情况：县财政局已在2020年人代会《关于沂南县2019年财政预算执行情况和2020年预算草案的报告》中，已就2020年财政专户资金收支情况进行了说明，进一步提高了预算报告的完整性。

2.预算编制不细化的问题：2019年全县政府性基金预算支出268081万元，只按功能科目编至类级科目，但未按规定细化到款、项级科目。

整改情况：县财政局已在2020年预算编制中，要求各预算单位根据《预算法》规定细化到款级或项级科目。

3.上级转移支付未及时下达的问题：收到上级转移支付资金中，有5669.31万元未在30日内及时下达到本级部门和下级财政。

整改情况：截至10月，县财政局已将上级转移支付资金全部下达，并督促项目实施单位加快项目实施进度，尽早发挥资金效益。

4.财政存量资金盘活不到位的问题：2年以上部门单位预算结转结余资金、上级专款结转结余资金521.44万元未盘活。

整改情况：截至10月，县财政局已将上述财政存量资金全部盘活或拨付使用。

5.部分收回的存量资金形成“二次沉淀”的问题：截至2019年末，收回存量资金中有7291.11万元闲置两年以上未消化。

整改情况：截至10月，县财政局将“二次沉淀”的资金统一收回，纳入财政总预算统筹安排使用。

6.非税收入缴库不及时的问题：县财政局收取的行政事业性收费、罚没款等非税收入6652.90万元未及时上缴国库。

整改情况：县财政局坚持边审边改，已于2020年6月将上述非税收入全部缴入国库。

7.预算公开力度有待进一步加强的问题：未对专项资金目录以及资金管理制度和重点绩效评价结果、项目申报指南等信息进行公开。

整改情况：县财政局坚持边审边改，于2020年6月在县政府门户网站对城区环卫保洁项目等5个重点项目绩效评价结果等相关文件进行了公开。

8.预决算编报和预算执行方面方面存在的2类问题：批复部门预算到位率仍需提高，2019年政府性基金预算支出批复到部门80241.04万元，整体批复到位率45.69%；县乡收支长期失衡，县级库款压力较重，截至2019年底，县本级累计对乡镇超拨调度款196486.69 万元。

整改情况：对上述问题，因年度预算执行完毕，无法对上述问题进行追溯整改，县财政局召集相关科室研究问题整改，提出规范意见，向县审计局报送了整改报告，承诺在2021年度预算编报、执行方面加强管理。

（二）部门单位预算执行和绩效管理审计方面

在部门预算执行审计中共发现15类问题，具体整改情况如下：

1.部分项目支出预算执行率较低的问题：县自然资源和规划局、县交运局等9个单位部分项目支出预算执行率较低，涉及金额28906.23万元。

整改情况：截至10月，以上9个单位已支出或盘活116922.97万元，剩余资金项目单位将根据项目工程进度拨款。

2.预算管理不到位的问题：县自然资源和规划局、信息工程学校2个单位收取造地费、承包费等132.85万元应纳未纳预算管理。

整改情况：县自然资源和规划局已于2020年8月将造地费57.92万元缴入国库；信息工程学校于2020年7月将承包费74.93万元缴入国库。

3.未按照新会计制度要求对固定资产计提折旧的问题：县科技局、县工商联等5个单位未按照新会计制度要求对固定资产计提折旧。

整改情况：以上5个单位已按规定计提固定资产折旧 。

4.固定资产账实不符的问题：县发改局、县基地办2个单位固定资产账实不符，涉及金额346.87万元。

整改情况：以上2个单位已按规定将账外固定资产346.87万元全部登记入账。

5.未及时结转固定资产的问题：县自然资源和规划局工程已完工未及时结转固定资产，涉及金额72.14万元。

整改情况：县自然资源和规划局已将完工工程记入固定资产账。

6.未经政府集中采购的问题：县司法局、县基地办购买办公设备等未经政府集中采购，涉及金额13.86万元。

整改情况：以上2个单位补办了政府采购手续，并修订完善了《物品采购管理制度》，规范政府采购行为。

7. 公务卡使用不规范的问题：县人社局、县交运局等14个单位支付差旅费等应使用未使用公务卡结算，涉及金额56.53万元。

整改情况：以上单位出台加强公务卡管理制度3项，组织对未办理公务卡的职工进行了集中办理，减少现金支付。

8. 未严格执行票款分离制度的问题：县一幼、二幼、三幼三所幼儿园收取幼儿园保教费、住宿费时，未严格执行票款分离制度，涉及金额349.96万元。

整改情况：以上三所幼儿园在收取2020年学费时，已执行票款分离制度，使用临沂市收费平台进行收费。

9.预决算编制和执行方面存在2类的问题：县司法局、县统计局等6个单位无预算、超预算支出183.98万元；县发改局、县妇联等6个单位决算（草案）不准确，涉及金额23984.38万元。

中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实方面存在的3类问题：县自然资源和规划局2019年公务接待费、培训费两项经费控制不严格，较2018年平均增长82.47%；县交运局、县自然资源和规划局等11个单位公务接待费超预算、无接待公函等报销手续、未严格执行“一次一结”制度等，涉及金额25.93万元；县信息工程学校、县自然资源和规划局等4个单位会议费未实行一次一结制度，超预算列支会议、培训、差旅费等，涉及金额50.82万元。

资产管理、政府采购和国库集中支付方面存在的2类问题：县司法局出租沿街房未报国有资产管理部门审批，涉及金额98.80万元；县自然资源和规划局、县农业农村局等4个单位购置办公设备、车辆等未编制政府采购预算，涉及金额586.58万元。

整改情况：对上述问题，因年度预算执行完毕，无法对上述问题进行追溯整改，县交运局、县自然资源和规划局、县发改局等18个部门单位，召集专题整改会议，研究问题规范意见，向县审计局报送了整改报告，承诺在2021年度工作中强化制度执行，加强经济运行管理。

  （三）重大政策措施落实跟踪审计方面

在重大政策措施落实跟踪审计中共发现11类问题，具体整改情况如下：

1. 1个单位未制定疫情防控资金物资管理制度、办法的问题：沂南经济开发区管理委员会未制定疫情防控资金、物资管理使用制度、办法。

整改情况：沂南经济开发区管理委员会制定了防控管理制度、管理暂行办法2项制度。

2.疫情防控资金未及时进行账务处理的问题：县应急管理局、张庄镇等6个单位财政疫情防控资金1120.72万元未及时进行账务处理。

整改情况：县应急管理局、张庄镇等6个单位已将财政防控资金全部进行了账务处理，出台制度文件1项。

3.未发出物资调拨单导致疫情防控资金未及时进行账务处理的问题：县应急管理局调拨防控物资时，未发出物资调拨单，导致16个乡镇（街道、开发区）收到调拨防控物资折价141.29万元未及时纳入财务管理。

整改情况：县应急管理局已全部发出物资调拨单，出台制度文件2项。

4.购置防疫车辆、设备未及时补办政府采购手续的问题：界湖卫生院、张庄卫生院、铜井镇政府3个单位购置防疫车辆、设备未及时补办政府采购手续，涉及金额45.83万元。

整改情况：张庄卫生院、铜井镇政府、界湖卫生院已补办政府采购、审批手续。

5.未制定推动新旧动能转换重大工程政策落实的具体措施的问题：县科技局未根据本单位的职责，制定推动新旧动能转换重大工程政策落实的具体措施。

整改情况：县科技局联合县工信局制定了《沂南县支持实体经济高质量发展的实施意见》，联合县财政局、县税务局制定了《沂南县企业研究开发财政补助实施办法》，推动新旧动能转换重大工程政策落实。

6.个别项目进展缓慢的问题。北京安德鲁水果食品有限公司安德鲁果蔬酱品生产加工建设项目进展缓慢，建设仅停留在夯实地基阶段。

整改情况：县发改局加强对该项目进度的调度，目前已完成办公区域、职工宿舍、食堂装修并投入使用，完成施工前土地整理，正进行地基开挖。

7.基础设施配备及公布的不动产登记流程图未达到改革要求的问题：县行政审批局为不动产登记大厅统一配备评价器10台，但由于软件系统故障，评价器不能使用；不动产登记大厅未配备非公正继承（受遗赠）不动产登记业务，应当配备的问询室以及录音、录像设备；县不动产登记中心在沂南县人民政府网站公开的不动产登记业务流程图不够全面，流程过于简单且未对登记所需的材料目录进行公示。

整改情况：县行政审批服务局对所有评价器进行统一清查统计，已全部投入使用；县自然资源和规划局已准备好问询室，正在采购录音、录像设备，并进一步补充完善了不动产登记业务流程图等资料，在政府网站进行了公开。

8.落实“好差评”制度形式单一，且未对群众投诉事项进行及时、有效的处理、回访的问题：县政务服务办事大厅仅在服务窗口公示了评价二维码，未通过张贴宣传画、摆放易拉宝等形式，对政务服务“好差评”进行宣传；县行政审批服务局对投诉事项的处理长达20日，未能对投诉事项进行及时关注和有效的处理、回访。

   整改情况：县行政审批服务局将宣传二维码放到大屏幕滚动播放，已完成易拉宝制作及摆放，并对网上投诉事项进行了处理。

9.县行政审批服务局制定的区域性评估实施办法不具体、不细化，不利于实施的问题。

  整改情况：县行政审批服务局召集投资项目区有关人员进行了全面系统论证，对《沂南县工程建设项目区域评估评价实施办法》进行了修改完善。

10.对政府债务项目未实施绩效管理的问题：西芙蓉、马家营、南寨3个棚户区改造项目未编制绩效目标，涉及财政资金95000万元。

  整改情况：县财政局已按规定要求有关部门单位编制绩效目标，加强对项目绩效管理。

11.政务系统整合不到位，仍存在“二次录入”的情况的问题：一些部门自建系统、垂直系统难以接入政务服务网，无法实现数据横向共享，造成部分事项无法实现“一网通办”，政务服务网和部门内部审批系统之间仍需人工交换数据或二次录入。

整改情况：由于部门自建业务系统多，县均为省级以上部门建设，数据暂未全面实现互联互通和数据共享，这是全省面上共性问题，县级这一层面无法自行整改。县行政审局向县审计局报送了整改报告，承诺在今后的工作中将主动向上级部门反映遇到的各类问题，为加快系统整合实现数据互联互通提供建议。

（四）政府投资项目审计方面

在政府投资项目审计审计中共发现3类问题，具体整改情况如下：

 1.投资报审决算的问题：双堠镇初级中学教学楼投资报审多计工程价款30.52万元，少计工程价款4.74万元。

 整改情况：双堠镇根据有关规定，对工程决算价款进行了调整。

2.违规变更的问题：双堠镇初级中学教学楼门厅雨棚施工变更未经力学验算，新增空调板未经施工图纸设计单位审批、核算。

整改情况：双堠镇联系原设计人员，进行结力学复验，并出具了相关复验报告。对空调板变更增加项目将据实结算价款，经四方认可。

3.投资超概算的问题：双堠镇初级中学教学楼工程超过批准概算171.06万元。

整改情况：双堠镇召集专题整改会议，出台了投资概算方面管理制度1项，向县审计局报送了整改报告，承诺在今后的工作中杜绝此类问题发生。

三、下一步工作安排

下一步，我们将按照《关于进一步深化审计查出问题整改工作的意见》要求，加强对审计查出问题的跟踪力度，压实被审计单位主体责任，促进审计查出问题整改到位。一是健全完善整改协作机制。加强审计与纪检监察、组织人事、政法等部门的工作协调配合，强化审计查出问题整改情况督促督查，对审计发现的违纪违规问题线索，及时移送处理。二是健全完善整改约谈机制。对未按规定整改审计查出问题的、未及时报送整改结果的、向审计机关反馈整改结果失实、虚假整改、推诿拖延等情况，提请县政府、县纪委监委、组织人事部门或主管部门等约谈被审计单位相关人员。三是健全整改检查跟踪机制。对被审计单位整改情况进行现场检查，对整改情况实施动态管理，及时掌握整改进度，推动整改落实。四是加大公开力度。依法依规公告审计整改结果，扩大社会各界对整改情况的知情权、监督权，发挥社会监督、舆论监督的推动作用，倒逼整改工作取得实效。