为进一步加强学校经费支出管理，厉行节约，反对浪费，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和上级有关财务制度，特制定本管理办法。

一、严格加强经费管理。学校所有经费支出都必须严格遵守财经纪律和上级有关财务制度，坚决做到节俭节约。项目实施达到标准要求完成后，一周内与财务科联系，办理结算手续，严禁久拖不决。

二、严格实行事前呈报制度。凡是涉及物品采购、校园设施维修维护、公务出差、接待费等学校支出事项都必须提前申请，并填写《沂南中学工作呈报单》，严格按照有关流程要求报批。

三、严格实行分类审批制度。呈报支出事项经过审核同意后，填写《沂南中学物品采购审批单》《沂南中学设施设备建设维修审批单》《沂南中学公务出差审批单》《沂南中学接待审批单》，经校长和负责人签字后，方可由学校专门管理人员组织实施。未经允许，其他人员不得擅自实施。

四、严格物品采购支出报销流程。①物品采购时，按照财务管理制度有关要求，网上商城有的一律通过网上商城采购；网上商城确实没有的，在规定限额内可线下采购。②要确保采购物品质量高，并做到物美价廉。所有采购商品货比三家，在保证质量的前提下，选择价格便宜的。③凡是县内厂家，要提前联系送样品，对样品进行比较，选择符合工作需要，更科学合理的物品进行采购。县外厂家，涉及5000元以上的物品也要送样品进行现场查看。④送货方送货时，联系采购人员，由采购人员和仓库保管员验货，检查数量、质量等是否与采购合同一致，采购人员或仓库保管员拍照留存好图片，验收合格后入库。⑤采购结束后，由申请人、采购人将呈报单、审批单、发票、合同、销售方出具的物品明细单、采购物品图片一起移交财务科，先由主管会计审核手续是否齐全完整合法。合格后，整理票据凭证，报校长签字，由出纳会计办理支付报销事宜。⑥支出金额5000元以上的，需要3人及以上人员经办，并在发票、销售方出具的物品明细单上签字；5000元以下，至少1人经办、签字。⑦大宗物品采购必须通过政府采购平台通过招投标方式，按照规定程序进行。⑧供货商家为个人的，办理支付报销时，需提供供货商身份证复印件和本人身份证名下的银行卡复印件，注明开户行信息。

五、严格学校校舍、设施设备维修维护支出报销流程。①学校校舍、设施设备维修维护事项呈报审核同意后，由申请人会同学校后勤管理人员联系质量高的施工队或个人实施。②施工前，签订校舍、设施设备维修维护合同，由学校主要领导审核签字后方可施工。③施工时，由经办人收集施工图片（至少3张：施工前图片、施工中图片、施工后图片）。④施工结束后，由经办人、后勤管理人员一起验收。⑤验收通过后，由经办人、后勤管理人员将呈报单、审批单、发票、施工合同、施工方出具的施工明细表、施工图片一起移交财务科，先由主管会计审核手续是否齐全完整合法。合格后，整理票据凭证，报校长签字，由出纳会计办理支付报销事宜。⑥支出金额5000元以上的，需要3人及以上人员经办，并在发票、施工方出具的工程施工明细单上签字；5000元以下，至少1人经办、签字。⑦5万元以上大额校舍、设施设备维修维护，要通过第三方进行工程定案后，办理支付报销事宜。⑧施工单位为个人的，办理支付报销事宜时，需提供施工人身份证复印件和本人身份证名下的银行卡复印件，注明开户行信息。

六、严格公务差旅费支出报销流程。①公务出差需要支付差旅费时，一律使用公务卡支付。出差过程中，要按照公务卡使用要求使用，严格保管好相关支付结算凭据（POS机打印小票）、发票和公务卡，票据丢失的自己补办，否则不予报销。②出差结束后用公务卡结算，经办人将呈报单、审批单、出差通知文件、发票（本人签字）、POS机打印小票一起移交财务科，先由主管会计审核手续是否齐全完整合法。合格后，整理票据凭证，报校长签字，由出纳会计办理支付报销事宜。③短途出差不需要发票等相关票据的，经办人将呈报单、审批单、出差通知文件一起移交财务科，先由主管会计审核手续是否齐全完整合法，确定报销金额后，报校长审批，由出纳会计办理支付报销手续。

七、严格公务接待支出报销流程。①凡是有公务接待公函的公务来访方可安排接待用餐，县城单位来访和其它情况一律不安排接待用餐。②本着节约的原则，严禁饮酒抽烟，每餐每人30-40元，用公务卡结算（酒店无法用公务卡支付的，尽量不去就餐；确实需要去的，要作出说明）。③就餐结束后，经办人将呈报单、审批单、就餐发票（经办人签字）、菜品明细单（餐具数量和就餐人数要与申请计划对应、不准消费烟酒）、POS机打印小票一起移交财务科，先由主管会计审核手续是否齐全完整合法。合格后，整理票据凭证，报校长签字，由出纳会计办理支付报销事宜。④支出金额5000元以上的，需要3人及以上人员经办，并在发票、菜品明细单上签字；5000元以下，至少1人经办、签字。

八、严格执行“三重一大”制度。凡是超过5000元的大额支出，需经领导班子开会研究并做好会议记录，报销时将会议记录复印件附在会计凭证上。

九、严格落实个人公务卡管理。凡是由个人支付物品采购费、公务差旅费、接待用餐费时，要使用公务卡结算。个人公务卡要提前到财务科录入财务管理系统。

十、本办法自公布之日起实施。未尽事宜，另行补充。